10 trucos fiscales para recortar el IRPF
Ya es noviembre. Ya estamos acercándonos al final de año. Entre otras muchas cosas, es el momento de actuar para pagar menos impuestos en tu próxima declaración de la renta. ¿Cómo? Poniendo en práctica unos consejos básicos que te servirán para recortar tu IRPF: te los recordamos.
Cómo pagar los impuestos justos
¿Quieres pagar menos impuesto en tu próxima declaración de la renta? Quizá la ves un poco lejos todavía, pues hasta la primavera de 2025 no tienes que ajustar cuentas con Hacienda, pero si quieres pagar menos entonces, es ahora, antes de que termine el ejercicio 2024, cuando debes tomar medidas: está en tu mano ahorrar impuestos, pero debes actuar antes del 1 de enero.
En OCU te ayudamos recordándote nuestros 10 trucos fiscales, consejos que, siempre dentro de la legalidad, te permitirán recortar tus cuentas con Hacienda.
10 medidas para recortar tus impuestos
1. Aprovecha las deducciones autonómicas
Muchos gastos pueden suponer un recorte del IRPF: ¿sabías que es posible que puedas deducirte por la guardería de los hijos, los gastos educativos, el abono transporte público, la ayuda doméstica, la instalación de dispositivos de ahorro de agua o energía, el alquiler, etc.?
Es muy importante asegurarse antes de nada de las deducciones fiscales autonómicas a las que tienes derecho, pues cada comunidad autónoma tiene las suyas. Si alguna te encaja, toma medidas para poder ponerla en práctica, por ejemplo, solicitando y conservando los justificantes que te pueden pedir más adelante para acreditar que tenías derecho a la deducción.
Ten en cuenta que muchas deducciones autonómicas solo se conceden si los ingresos del contribuyente o su base imponible no exceden de ciertos límites. Si los superas, a lo mejor puedes hacer gastos deducibles o solicitar retribuciones exentas que te lleven por debajo del límite, lo que te dará acceso a la deducción.
Infórmate en detalle sobre las deducciones autonómicas
2. Comunica cualquier cambio en la familia
Informa a tu empleador de cualquier cambio en la situación familiar: si has tenido o adoptado un hijo, si te divorcias, si te sobreviene una discapacidad a ti o a un familiar cercano que dependa de ti... La cantidad que se retiene de tu nómina a cuenta del IRPF depende entre otras cosas de las circunstancias familiares y así conseguirás que sea lo más ajustada posible.
3. Cambia salario en metálico por salario en especie exento
Obtener parte de tu retribución como salario en especie es una buena manera de ahorrar impuestos: algunas retribuciones están exentas de pagar IRPF, al menos dentro de ciertos límites. Así ocurre con los seguros de salud para el trabajador, su cónyuge y sus hijos, los vales de comida, los cheques de transporte y guardería... .
4. Haz donativos
Las donaciones deducen, y si las haces siempre a las mismas entidades, más. Si haces donativos a ONG, fundaciones y entidades sin ánimo de lucro puedes deducir un 80% sobre los primeros 250 euros, y un 40% sobre lo que exceda de esa cantidad (ese porcentaje sube al 45% si es el cuarto año que donas a la misma entidad y cada donación ha sido igual o superior a la del año anterior).
5. Aprovecha las deducciones de vivienda y energía
Si estás pagando tu casa con un préstamo y eres de los que aún puede aplicar la deducción fiscal por compra de vivienda habitual, gracias al régimen transitorio (para los que compran ahora no existe esa deducción), te conviene amortizar hipoteca antes de que acabe el año. Puedes deducir el 15% de lo pagado para comprar la vivienda, sobre un máximo de 9.040 euros al año (o de 18.080 si pagas la casa con tu cónyuge y declaráis por separado). Por lo tanto, si no has llegado a esa cantidad, trata de amortizar anticipadamente préstamo hasta agotar el límite para así aprovechar íntegramente la deducción. Las comisiones por cancelación anticipada que cobran algunas entidades también forman parte de la base de la deducción de 9.040 euros, igual que las primas de los seguros de vida, hogar e incendio pagados este año que te exigieran en su día para concederte la hipoteca.
No olvides que, cumpliendo ciertos requisitos, puedes deducir por las obras de eficiencia energética, terminadas en 2024 en tu vivienda habitual o en otra de tu propiedad que alquiles para vivienda, siempre que se reduzca en cierta medida la demanda de calefacción y refrigeración o se mejoren el consumo de energía primaria no renovable o la calificación energética de la vivienda. Recuerda que para poder deducir en la próxima declaración debes tener un certificado de eficiencia energética previo a las obras y otro posterior con fecha máxima del 31 de diciembre de 2024.
6. Aprovecha las deducciones para vehículo eléctrico y puntos de recarga
Si has comprado un vehículo eléctrico nuevo y lo matriculas antes de fin de año, podrás deducir en la próxima declaración el 15% de su valor, incluidos gastos e impuestos y restadas las ayudas públicas, sobre un máximo de 20.000 euros. La deducción se aplica en los modelos con un precio que no supere el importe máximo establecido para el plan MOVES III y solo si se destinan a uso particular. No olvides comprobar si tienes además derecho a la deducción autonómica por compra de vehículos nuevos si resides en Asturias o en Castilla y Léon.
Por la instalación de puntos de recarga de vehículos eléctricos, podrás deducir el 15% del precio de la instalación, restadas las subvenciones o ayudas públicas que hayas podido recibir, sobre un máximo de 4.000 euros, siempre que la instalación se haga y se termine de pagar en 2024, que sea para uso particular y que no se pague en efectivo.
7. Espera a cumplir 65 años para vender tu casa
A veces, la medida de ahorro fiscal consiste en dejar de hacer algo y posponerlo. Si estás cerca de cumplir 65 años y te estás planteando vender o donar tu vivienda habitual, te interesa esperar hasta que los cumplas, pues la ganancia que obtendrás de la transmisión estará libre de impuestos.
Si la vivienda está a nombre de los dos cónyuges, ambos deben ser mayores de 65 años, ya que de lo contrario solo estaría exenta la ganancia correspondiente al cónyuge que tenga esta edad. La exención se puede aplicar aunque se haya dejado de residir en la vivienda habitual, siempre que se venda dentro de los dos años siguientes a abandonarla.
8. Si eres arrendador, aprovecha
Si eres propietario de un inmueble en alquiler, puedes deducir de la renta sujeta a IRPF los gastos hechos para obtenerla: IBI, anuncios, agencia, seguros, comunidad… También son deducibles los gastos de reparación y conservación y los intereses de préstamos para la compra o mejora del inmueble, pero estos últimos no pueden generar un rendimiento negativo. Repasa los gastos deducibles, incluida la amortización, y si al final del año observas que tu rendimiento será positivo, puedes adelantar a diciembre algunos gastos deducibles para rebajar tu próximo IRPF. No olvides pedir y conservar los justificantes de los pagos.
9. Ahorra en plan de pensiones
Las aportaciones a un plan de pensiones pueden recortan la factura del IRPF.
- No es aconsejable para aquellos que obtienen rentas exclusivamente de alquileres de inmuebles, de productos bancarios o de ganancias derivadas de transmisiones patrimoniales, ya que este tipo de rentas no se reducen por aportar a planes de pensiones.
- Sí es una opción interesante para los que obtienen rentas que provienen del trabajo, de actividades profesionales o empresariales y de alquileres de inmuebles (en este caso, solo si además tienes rentas de los dos tipos anteriores). Si es tu caso, en tu próxima declaración, la cantidad máxima que podrás descontar por aportar a tus planes de pensiones será la menor de las siguientes:
- 1.500 euros anuales a tus planes individuales o asociados, y si en tu trabajo te dan un plan de pensiones, una cantidad variable a ese plan de empresa, que puede llegar a 4.250 euros como mucho, si se dan determinadas circunstancias y tu empresa aporta por ti esa misma cantidad.
- El 30% de la suma de los rendimientos netos del trabajo y de actividades económicas. Si no puedes reducir todas las aportaciones por aplicarse este límite, podrás reducir el exceso en la base imponible general de los cinco ejercicios siguientes.
Es muy importante escoger un buen plan (por ejemplo, los socios de OCU se pueden beneficiar de un interesante Plan de Pensiones), pues de no ser así los gastos y la poca rentabilidad pueden convertirlo en una mala inversión.
10. Compensa pérdidas y ganancias
Si durante 2024 has obtenido ganancias con la venta o donación de bienes y acumulas pérdidas en otras inversiones, una forma de ahorrar en tu próxima declaración es liquidar esas inversiones para materializar esas pérdidas y poder compensarlas con las ganancias. O al revés, hacer ventas gananciosas si lo que tienes son pérdidas. Pero ten algunas precauciones:
- No dones bienes que generen pérdidas o rendimientos de capital negativo en el IRPF, porque Hacienda no permite su compensación. Para poder compensar pérdidas será mejor vender el bien, materializar las pérdidas para poder compensarlas y donar el dinero obtenido con la venta.
- Si vendes acciones o participaciones de fondos con la intención de compensar la pérdida que genere la venta este año, debes esperar dos meses para volver a adquirirlos (o comprar otro fondo de cartera similar). Si no lo haces así, no podrás compensar la pérdida hasta que los vuelvas a vender.
No olvides que la próxima declaración será la última en la que podrás compensar el saldo de pérdidas pendientes de 2020. Antes de fin de año puedes vender inversiones con una ganancia equivalente para darle la única utilidad que tiene, que es evitar tributar por esa ganancia.
Conserva las pruebas
Recuerda que es muy importante conservar todos los justificantes de los gastos deducibles (los recibos de pago de cursos, las pruebas de las donaciones...) para prevenir posibles problemas.
OCU, a tu lado
En OCU defendemos tus derechos como consumidor, y para ello contamos con un completo equipo de asesores especializados, integrado por más de 100 abogados, y la mejor información, procedente de análisis exhaustivos e independientes. ¿Tienes problemas? ¿Debes reclamar? Podemos ayudarte: estamos a tu lado
¿Quieres pagar menos impuesto en tu próxima declaración de la renta? Quizá la ves un poco lejos todavía, pues hasta la primavera de 2025 no tienes que ajustar cuentas con Hacienda, pero si quieres pagar menos entonces, es ahora, antes de que termine el ejercicio 2024, cuando debes tomar medidas: está en tu mano ahorrar impuestos, pero debes actuar antes del 1 de enero.
En OCU te ayudamos recordándote nuestros 10 trucos fiscales, consejos que, siempre dentro de la legalidad, te permitirán recortar tus cuentas con Hacienda.
10 medidas para recortar tus impuestos
1. Aprovecha las deducciones autonómicas
Muchos gastos pueden suponer un recorte del IRPF: ¿sabías que es posible que puedas deducirte por la guardería de los hijos, los gastos educativos, el abono transporte público, la ayuda doméstica, la instalación de dispositivos de ahorro de agua o energía, el alquiler, etc.?
Es muy importante asegurarse antes de nada de las deducciones fiscales autonómicas a las que tienes derecho, pues cada comunidad autónoma tiene las suyas. Si alguna te encaja, toma medidas para poder ponerla en práctica, por ejemplo, solicitando y conservando los justificantes que te pueden pedir más adelante para acreditar que tenías derecho a la deducción.
Ten en cuenta que muchas deducciones autonómicas solo se conceden si los ingresos del contribuyente o su base imponible no exceden de ciertos límites. Si los superas, a lo mejor puedes hacer gastos deducibles o solicitar retribuciones exentas que te lleven por debajo del límite, lo que te dará acceso a la deducción.
Infórmate en detalle sobre las deducciones autonómicas
2. Comunica cualquier cambio en la familia
Informa a tu empleador de cualquier cambio en la situación familiar: si has tenido o adoptado un hijo, si te divorcias, si te sobreviene una discapacidad a ti o a un familiar cercano que dependa de ti... La cantidad que se retiene de tu nómina a cuenta del IRPF depende entre otras cosas de las circunstancias familiares y así conseguirás que sea lo más ajustada posible.
3. Cambia salario en metálico por salario en especie exento
Obtener parte de tu retribución como salario en especie es una buena manera de ahorrar impuestos: algunas retribuciones están exentas de pagar IRPF, al menos dentro de ciertos límites. Así ocurre con los seguros de salud para el trabajador, su cónyuge y sus hijos, los vales de comida, los cheques de transporte y guardería... .
4. Haz donativos
Las donaciones deducen, y si las haces siempre a las mismas entidades, más. Si haces donativos a ONG, fundaciones y entidades sin ánimo de lucro puedes deducir un 80% sobre los primeros 250 euros, y un 40% sobre lo que exceda de esa cantidad (ese porcentaje sube al 45% si es el cuarto año que donas a la misma entidad y cada donación ha sido igual o superior a la del año anterior).
5. Aprovecha las deducciones de vivienda y energía
Si estás pagando tu casa con un préstamo y eres de los que aún puede aplicar la deducción fiscal por compra de vivienda habitual, gracias al régimen transitorio (para los que compran ahora no existe esa deducción), te conviene amortizar hipoteca antes de que acabe el año. Puedes deducir el 15% de lo pagado para comprar la vivienda, sobre un máximo de 9.040 euros al año (o de 18.080 si pagas la casa con tu cónyuge y declaráis por separado). Por lo tanto, si no has llegado a esa cantidad, trata de amortizar anticipadamente préstamo hasta agotar el límite para así aprovechar íntegramente la deducción. Las comisiones por cancelación anticipada que cobran algunas entidades también forman parte de la base de la deducción de 9.040 euros, igual que las primas de los seguros de vida, hogar e incendio pagados este año que te exigieran en su día para concederte la hipoteca.
No olvides que, cumpliendo ciertos requisitos, puedes deducir por las obras de eficiencia energética, terminadas en 2024 en tu vivienda habitual o en otra de tu propiedad que alquiles para vivienda, siempre que se reduzca en cierta medida la demanda de calefacción y refrigeración o se mejoren el consumo de energía primaria no renovable o la calificación energética de la vivienda. Recuerda que para poder deducir en la próxima declaración debes tener un certificado de eficiencia energética previo a las obras y otro posterior con fecha máxima del 31 de diciembre de 2024.
6. Aprovecha las deducciones para vehículo eléctrico y puntos de recarga
Si has comprado un vehículo eléctrico nuevo y lo matriculas antes de fin de año, podrás deducir en la próxima declaración el 15% de su valor, incluidos gastos e impuestos y restadas las ayudas públicas, sobre un máximo de 20.000 euros. La deducción se aplica en los modelos con un precio que no supere el importe máximo establecido para el plan MOVES III y solo si se destinan a uso particular. No olvides comprobar si tienes además derecho a la deducción autonómica por compra de vehículos nuevos si resides en Asturias o en Castilla y Léon.
Por la instalación de puntos de recarga de vehículos eléctricos, podrás deducir el 15% del precio de la instalación, restadas las subvenciones o ayudas públicas que hayas podido recibir, sobre un máximo de 4.000 euros, siempre que la instalación se haga y se termine de pagar en 2024, que sea para uso particular y que no se pague en efectivo.
7. Espera a cumplir 65 años para vender tu casa
A veces, la medida de ahorro fiscal consiste en dejar de hacer algo y posponerlo. Si estás cerca de cumplir 65 años y te estás planteando vender o donar tu vivienda habitual, te interesa esperar hasta que los cumplas, pues la ganancia que obtendrás de la transmisión estará libre de impuestos.
Si la vivienda está a nombre de los dos cónyuges, ambos deben ser mayores de 65 años, ya que de lo contrario solo estaría exenta la ganancia correspondiente al cónyuge que tenga esta edad. La exención se puede aplicar aunque se haya dejado de residir en la vivienda habitual, siempre que se venda dentro de los dos años siguientes a abandonarla.
8. Si eres arrendador, aprovecha
Si eres propietario de un inmueble en alquiler, puedes deducir de la renta sujeta a IRPF los gastos hechos para obtenerla: IBI, anuncios, agencia, seguros, comunidad… También son deducibles los gastos de reparación y conservación y los intereses de préstamos para la compra o mejora del inmueble, pero estos últimos no pueden generar un rendimiento negativo. Repasa los gastos deducibles, incluida la amortización, y si al final del año observas que tu rendimiento será positivo, puedes adelantar a diciembre algunos gastos deducibles para rebajar tu próximo IRPF. No olvides pedir y conservar los justificantes de los pagos.
9. Ahorra en plan de pensiones
Las aportaciones a un plan de pensiones pueden recortan la factura del IRPF.
- No es aconsejable para aquellos que obtienen rentas exclusivamente de alquileres de inmuebles, de productos bancarios o de ganancias derivadas de transmisiones patrimoniales, ya que este tipo de rentas no se reducen por aportar a planes de pensiones.
- Sí es una opción interesante para los que obtienen rentas que provienen del trabajo, de actividades profesionales o empresariales y de alquileres de inmuebles (en este caso, solo si además tienes rentas de los dos tipos anteriores). Si es tu caso, en tu próxima declaración, la cantidad máxima que podrás descontar por aportar a tus planes de pensiones será la menor de las siguientes:
- 1.500 euros anuales a tus planes individuales o asociados, y si en tu trabajo te dan un plan de pensiones, una cantidad variable a ese plan de empresa, que puede llegar a 4.250 euros como mucho, si se dan determinadas circunstancias y tu empresa aporta por ti esa misma cantidad.
- El 30% de la suma de los rendimientos netos del trabajo y de actividades económicas. Si no puedes reducir todas las aportaciones por aplicarse este límite, podrás reducir el exceso en la base imponible general de los cinco ejercicios siguientes.
Es muy importante escoger un buen plan (por ejemplo, los socios de OCU se pueden beneficiar de un interesante Plan de Pensiones), pues de no ser así los gastos y la poca rentabilidad pueden convertirlo en una mala inversión.
10. Compensa pérdidas y ganancias
Si durante 2024 has obtenido ganancias con la venta o donación de bienes y acumulas pérdidas en otras inversiones, una forma de ahorrar en tu próxima declaración es liquidar esas inversiones para materializar esas pérdidas y poder compensarlas con las ganancias. O al revés, hacer ventas gananciosas si lo que tienes son pérdidas. Pero ten algunas precauciones:
- No dones bienes que generen pérdidas o rendimientos de capital negativo en el IRPF, porque Hacienda no permite su compensación. Para poder compensar pérdidas será mejor vender el bien, materializar las pérdidas para poder compensarlas y donar el dinero obtenido con la venta.
- Si vendes acciones o participaciones de fondos con la intención de compensar la pérdida que genere la venta este año, debes esperar dos meses para volver a adquirirlos (o comprar otro fondo de cartera similar). Si no lo haces así, no podrás compensar la pérdida hasta que los vuelvas a vender.
No olvides que la próxima declaración será la última en la que podrás compensar el saldo de pérdidas pendientes de 2020. Antes de fin de año puedes vender inversiones con una ganancia equivalente para darle la única utilidad que tiene, que es evitar tributar por esa ganancia.
Conserva las pruebas
Recuerda que es muy importante conservar todos los justificantes de los gastos deducibles (los recibos de pago de cursos, las pruebas de las donaciones...) para prevenir posibles problemas.
En OCU defendemos tus derechos como consumidor, y para ello contamos con un completo equipo de asesores especializados, integrado por más de 100 abogados, y la mejor información, procedente de análisis exhaustivos e independientes. ¿Tienes problemas? ¿Debes reclamar? Podemos ayudarte: estamos a tu lado
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